Kapitalvinstskatt på din investeringsfastighet

När det gäller att sälja investeringsfastigheter förlorar de flesta en stor del av sin vinst i skattebetalningar.

Kapitalvinstskatt är en realitet, men i vissa fall kan den undvikas eller minimeras. Så det är viktigt att du gör dina läxor innan det är dags att sälja din hyresbostad, fritidshus eller tomt.

Här är allt du behöver veta om reavinstskatt och investeringsfastigheter.

Vad är det?

Kapitalvinstskatt är den skatt du betalar på eventuell kapitalvinst (vinst) du gör på försäljningen av vissa tillgångar, inklusive investeringsfastigheter. Den utgör en del av din inkomstskatt och ska betalas till den federala regeringen.

Med undantag för ditt familjehem är de flesta fastighetsförsäljningar skattepliktiga.

När ska man betala?

Realisationsvinstskatt betalas i ett engångsbelopp under det räkenskapsår som du säljer din förvaltningsfastighet. Som tidigare nämnts beräknas den och lämnas sedan in som en del av din årliga inkomstdeklaration.

Du måste betala skatteräkningen samma år som du skriver på köpeavtalet, inte förlikningen. Vilket är något du bör vara försiktig med när du säljer fastigheten mot slutet av räkenskapsåret.

Undantag och rabatter

Beroende på hur marknaden reser och hur länge du har ägt en förvaltningsfastighet kan kapitalvinstskatt vara en stor summa pengar. Därför är det viktigt att ta hänsyn till eventuella avdrag du är berättigad till.

I vissa fall kan du spara tusentals dollar genom att känna till följande knep.

Huvudsaklig bostadsort

Detta är det huvudsakliga undantaget när du beräknar din kapitalvinstskatt.

Om fastigheten som säljs är din familjebostad, behöver du inte betala skatt för det. Du kan dock bara kräva detta avdrag om fastigheten har en bostad på den och du bor i den.

Du kan också bara ha en huvudbostad åt gången.

Om du gör anspråk på detta undantag måste du bevisa att det är din huvudsakliga bostad. Du måste till exempel bevisa att du har personliga tillhörigheter förvarade där, ta emot post på den adressen och inte har någon annan egendom utsedd som ditt hem.

Tillfällig frånvaro

Om du flyttar från din bostad och hyr fastigheten är det en särskild sexårsregel som gäller.

Detta innebär att bostaden kommer att vara befriad från reavinstskatt om du säljer inom de första sex åren efter att du hyrt ut den.

Om du fortsätter att hyra ut och sälja efter denna tid måste du dock betala reavinstskatt. Men om du tillfälligt flyttar tillbaka återställs sexårsregeln.

När det görs på rätt sätt kan detta vara ett effektivt sätt att sänka din reavinstskatt i framtiden. Men det är värt att notera här att du inte kan behandla mer än en bostad åt gången som din huvudsakliga bostad.

En liknande tioårsregel gäller om du flyttat från fastigheten men inte hyrt ut den till en hyresgäst.

Inköpsår

Om du köpt din förvaltningsfastighet före den 20 september 1985 är den befriad från reavinstskatt.

Håller investeringar i 12 månader

Om du innehar en förvaltningsfastighet längre än ett år har du rätt till automatiskt 50 % rabatt på eventuell reavinstskatt.

Låt oss till exempel säga att Joe äger en fastighet som inte är hans huvudsakliga bostadsort.

Han håller den i 15 månader och säljer den för en vinst på $20 000.

Under den nuvarande Morrison-regeringen behöver Joe bara deklarera en kapitalvinst på $10 000, som läggs till hans beskattningsbara inkomst.

Göra en investeringsfastighet till ditt hem

Om du köper en fastighet, hyr ut den i ett år och sedan flyttar in kan du fortfarande ansöka om partiell dispens.

För att räkna ut vad du är skyldig måste du jämföra hur lång tid du hyrt fastigheten med hur lång tid det har varit ditt hem.

Denna jämförelse kommer sedan att användas för att tillämpa ett partiellt undantag.

Tjäna inkomst från ditt hem

Om du väljer att hyra ut ett rum i din bostad blir du skyldig att betala reavinstskatt när du säljer.

Du måste betala skatt baserat på hur stor andel av golvytan som används för att generera en inkomst.

Kom ihåg att du också kan dra av en del av dina räntekostnader.

Överlåtelse till en släkting eller vän

Om du lämnar över en förvaltningsfastighet till vänner eller familj gäller fortfarande kapitalvinstskatt.

Du kommer inte att kunna undvika reavinstskatt genom att ge mark i gåva eller sälja den för under marknadsvärdet. I dessa fall kommer du att behöva veta fastighetens marknadsvärde på överlåtelsedagen, eftersom detta kommer att betraktas som försäljningspriset, oavsett vad som faktiskt betalades av din släkting eller vän.

Det finns också vissa omständigheter när särskilda regler gäller, till exempel när överlåtelsen sker som en del av ett relationsbrott. För mer information, besök Australiska skattekontorets webbplatseller prata med din revisor.